Правовой анализ
В блок процедур правого анализа входит:
- проверка учредительных и регистрационных документов;
- анализ системы корпоративного управления;
- анализ системы лицензирования и разрешительной документации;
- анализ имущественных прав на активы;
- анализ интеллектуальной собственности;
- кадровый и трудовой аудит;
- анализ претензий и судебных разбирательств;
- оценка внешнего влияния на деятельность компании;
- анализ правовых возможностей и ограничений в управлении активами;
- проверка соблюдения законодательства при заключении крупных сделок и сделок с заинтересованностью.
Финансовый анализ
Финансовый анализ может состоять из следующих процедур:
- анализ системы бухгалтерского и управленческого учета;
- анализ финансового состояния, структуры активов и пассивов, динамики выручки, себестоимости и прибыли;
- оценка величины незавершенных капитальных вложений, запасов, в том числе незавершенного производства;
- оценка величины и анализ структуры дебиторской и кредиторской задолженности;
- анализ взаимоотношений и расчетов с контрагентами общества (поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками, прочими дебиторами и кредиторами);
- анализ взаимодействия с кредитными учреждениями, займодавцами и проверка расчетов по кредитам и займам;
- обозначение забалансового имущества и обязательств (залоги, гарантии, обременения и т.п.);
- экспресс-аудит достоверности отражения активов, обязательств, финансовых результатов и денежных потоков в бухгалтерской отчетности.
Налоговый анализ
В рамках налогового анализа производится:
- анализ системы налогообложения;
- анализ порядка формирования налоговых баз по налогам и сборам;
- проверка расчётов с бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
- оценка налоговой нагрузки и обозначение потенциала налогового планирования.
Операционный анализ
В операционном анализе проводится:
- обзор ключевых производственных, финансовых и экономических показателей;
- оценка закупочной деятельности;
- анализ системы ценообразования и системы продаж;
- фактический осмотр имущества и характеристика основных фондов;
- оценка системы планирования и контроля текущей деятельности;
- анализ эффективности использования имущественных и прочих активов;
- анализ кадрового обеспечения, организационной и штатной структуры;
- управленческий анализ в рамках оценки принятых решений.
Технологический анализ
Технологический анализ включает следующий состав процедур:
- оценка технологической оснащенности;
- анализ технического обеспечения;
- анализ структуры и обзор характеристик основных производственных фондов.
Стратегический анализ
В состав стратегического анализа входят:
- маркетинговые исследования;
- анализ планов развития;
- SWOT-анализ (внешней и внутренней среды);
- построение среднесрочных и долгосрочных прогнозов по основной деятельности;
- анализ стратегии управления активами;
- оценка инвестиционной деятельности;
- анализ долгосрочных программ и концепций развития.
Экспресс-оценка бизнеса
Экспресс-оценка бизнеса заключается в построении финансовой модели бизнеса по доходному подходу, используя метод дисконтированных денежных потоков. Метод построения дисконтированных денежных потоков заключается в определении стоимости организации на основе тех доходов, которые она способна в будущем принести своим собственникам. Данный метод в наибольшей степени отражает инвестиционные мотивы покупателя, поскольку любой инвестор, приобретающий действующий бизнес, покупает не набор активов, а поток будущих доходов.
Проведение экспресс-оценки бизнеса направлено на обозначение возможного диапазона стоимости действующей организации или отдельного имущественного комплекса. К экспресс-оценке бизнеса прибегают в случаях, когда нет уверенности о намерении продать или реорганизовать бизнес, а собственникам требуется только информация о примерной стоимости бизнеса с целью принятия дальнейших управленческих решений.
